Hvordan beskattes mit lån til Landed i Holland (2025)
Som privatperson falder dit lån til Landed ind under boks 3 i det hollandske indkomstskattesystem. Det betyder, at lånet er inkluderet i din samlede formue, og du skal muligvis betale skat af det.
Dette gælder ikke for virksomheder. Hvis du låner penge til Landed, vil renteindtægterne blive beskattet under selskabsskatten (VPB).
Hvornår betaler jeg skat af mit lån til Landed?
Du betaler kun skat af dine aktiver i boks 3, hvis de overstiger den skattefrie fradragsgrænse. Følgende fradrag gælder i 2025:
- Enlig: €57.684
- Med en skattepartner: €115.368
Hvis din samlede formue forbliver under denne grænse, skal du ikke betale skat i boks 3 af din formue.
Eksempelberegninger (2025)
Situation 1: Ingen skat skyldig
Du har €50.000 i opsparing og €5.000 udlånt til Landed. Samlede aktiver: €55.000. Da dette er under den skattefrie grænse på €57.684, betaler du ikke nogen skat i henhold til boks 3.
Situation 2: Skyldig skat
Du har €80.000 i opsparing og €10.000 udlånt til Landed. Samlede aktiver: €90.000. Dette overstiger fritagelsen med €32.316 (= €90.000 - €57.684), så du vil blive beskattet af dette beløb i boks 3.
Hvor meget skat i boks 3 betaler jeg i 2025?
Den hollandske skattemyndighed beregner skat i boks 3 ved hjælp af et forventet afkast på forskellige aktivkategorier. Følgende procentsatser gælder i 2025:
- Opsparing: 1,44% om året
- Investeringer og lån (såsom lån til Landed): 5,88% om året
Skattesatsen er 36% af det forventede afkast.
For eksemplet med aktiver på €90.000:
Beregning af det forventede afkast:
- Forventet afkast af opsparing (€80.000 × 1,44%) = €1.152
- Forventet afkast af lån til Landed (€10.000 × 5,88%) = €588
- Samlet forventet afkast (€1.152 + €588) = €1.740
Beregning af skatter:
- Skattepligtig del af aktiver: €32.316 / €90.000 = 35,91%
- Skattepligtigt afkast er €1.740 × 35,91% = €625
- Skyldig skat (36% af €625) = €225
I dette tilfælde ville du betale €225 i boks 3-skat af dine aktiver for 2025.
Kan jeg vælge at blive beskattet af mit faktiske afkast?
Ja, du kan vælge at betale skat af dit faktiske afkast for 2025. I dette tilfælde beregnes skatten direkte af den rente, som Landed betaler dig. Dette kan være fordelagtigt, hvis dit faktiske (netto)afkast er lavere end det beregnede samlede antagne afkast som beregnet ovenfor.
Hvordan fungerer det for virksomheder?
Hvis du investerer med din virksomhed, betragtes et lån til Landed som renteindtægt og beskattes i henhold til selskabsskat (VPB).
Skal jeg selv indberette mit lån til Landed?
Ja, Landed indeholder eller betaler ikke skat på dine vegne. Du er personligt ansvarlig for at indberette dit lån korrekt i din selvangivelse.