Πώς φορολογείται το δάνειό μου στην Landed στην Ολλανδία (2025);
Ως ιδιώτης, το δάνειό σας στην Landed εμπίπτει στο Πλαίσιο 3 του ολλανδικού συστήματος φορολογίας εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι το δάνειο περιλαμβάνεται στο συνολικό σας ενεργητικό και ενδέχεται να χρειαστεί να πληρώσετε φόρο επ' αυτού.
Αυτό δεν ισχύει για επιχειρήσεις. Εάν δανείσετε χρήματα στην Landed, το εισόδημα από τόκους θα φορολογηθεί βάσει του φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων (VPB).
Πότε πληρώνω φόρο για το δάνειό μου στην Landed;
Πληρώνετε φόρο μόνο για τα περιουσιακά σας στοιχεία στο Πλαίσιο 3 εάν υπερβαίνουν το αφορολόγητο όριο. Ισχύουν οι ακόλουθες απαλλαγές το 2025:
- Άγαμος/η: 57.684 €
- Με οικονομικό εταίρο: 115.368 €
Εάν το συνολικό σας ενεργητικό παραμένει κάτω από αυτό το όριο, δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο στο πλαίσιο 3 για τα περιουσιακά σας στοιχεία.
Παραδείγματα υπολογισμών (2025)
Κατάσταση 1: Δεν οφείλεται φόρος
Έχετε 50.000 € σε αποταμιεύσεις και 5.000 € δανεισμένα στην Landed. Σύνολο ενεργητικού: 55.000 €. Δεδομένου ότι αυτό είναι κάτω από το αφορολόγητο όριο των 57.684 €, δεν πληρώνετε φόρο στο Πλαίσιο 3.
Περίπτωση 2: Οφειλόμενος φόρος
Έχετε 80.000 € σε αποταμιεύσεις και 10.000 € δανεισμένα στην Landed. Σύνολο ενεργητικού: 90.000 €. Αυτό υπερβαίνει την απαλλαγή κατά 32.316 € (= 90.000 € - 57.684 €), επομένως θα φορολογηθείτε για αυτό το ποσό στο πλαίσιο 3.
Πόσο φόρο στο Πλαίσιο 3 πληρώνω το 2025;
Η Ολλανδική Φορολογική Αρχή υπολογίζει τον φόρο στο Πλαίσιο 3 χρησιμοποιώντας μια τεκμαρτή απόδοση για διαφορετικές κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. Ισχύουν τα ακόλουθα ποσοστά το 2025:
- Αποταμιεύσεις: 1,44% ετησίως
- Επενδύσεις και δάνεια (όπως δάνεια στην Landed): 5,88% ετησίως
Ο φορολογικός συντελεστής είναι 36% επί της τεκμαρτής απόδοσης.
Για το παράδειγμα με €90.000 σε περιουσιακά στοιχεία:
Υπολογισμός της θεωρούμενης απόδοσης:
- Θεωρούμενη απόδοση αποταμιεύσεων (€80.000 × 1,44%) = €1.152
- Θεωρούμενη απόδοση δανείων προς Landed (€10.000 × 5,88%) = €588
- Συνολική θεωρούμενη απόδοση (€1.152 + €588) = €1.740
Υπολογισμός των φόρων:
- Φορολογητέο μέρος των περιουσιακών στοιχείων: €32.316 / €90.000 = 35,91%
- Η φορολογητέα δήλωση είναι €1.740 × 35,91% = €625
- Πληρωτέος φόρος (36% των €625) = €225
Σε αυτήν την περίπτωση, θα πληρώσετε €225 στον φόρο του Πλαισίου 3 για τα περιουσιακά σας στοιχεία για το 2025.
Μπορώ να επιλέξω να φορολογηθώ στην πραγματική μου δήλωση;
Ναι, μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε φόρο επί της πραγματικής σας δήλωσης για το 2025. Σε αυτήν την περίπτωση, ο φόρος υπολογίζεται απευθείας επί των τόκων που σας καταβάλλει η Landed. Αυτό μπορεί να είναι επωφελές εάν η πραγματική (καθαρή) απόδοσή σας είναι χαμηλότερη από την υπολογιζόμενη συνολική τεκμαιρόμενη απόδοση όπως υπολογίστηκε παραπάνω.
Πώς λειτουργεί για τις επιχειρήσεις;
Εάν επενδύσετε στην επιχείρησή σας, ένα δάνειο προς την Landed θεωρείται εισόδημα από τόκους και φορολογείται με τον φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων (VPB).
Πρέπει να δηλώσω το δάνειό μου στην Landed ο ίδιος;
Ναι, η Landed δεν παρακρατεί ούτε καταβάλλει φόρο εκ μέρους σας. Είστε προσωπικά υπεύθυνοι για την ορθή αναφορά του δανείου σας στη φορολογική σας δήλωση.