Hoe wordt mijn lening aan Landed belast in Nederland (2025)
Als particulier valt uw lening aan Landed onder box 3 van de Nederlandse inkomstenbelasting. Dit betekent dat de lening tot uw totale vermogen behoort en dat u hierover mogelijk belasting moet betalen.
Dit geldt niet voor bedrijven. Als u geld uitleent aan Landed, worden de rente-inkomsten belast met de vennootschapsbelasting (VPB).
Wanneer betaal ik belasting over mijn lening aan Landed?
U betaalt alleen belasting over uw box 3-vermogen als dit hoger is dan het heffingsvrije vermogen. In 2025 gelden de volgende vrijstellingen:
- Alleenstaand: € 57.684
- Met een fiscale partner: € 115.368
Blijft uw totale vermogen onder deze grens, dan hoeft u geen belasting te betalen in box 3 over uw vermogen.
Rekenvoorbeelden (2025)
Situatie 1: Geen belasting verschuldigd
U heeft € 50.000 spaargeld en € 5.000 geleend aan Landed. Totaal vermogen: € 55.000. Omdat dit onder de belastingvrije voet van € 57.684 ligt, betaalt u geen box 3-belasting.
Situatie 2: Belasting verschuldigd
U heeft € 80.000 spaargeld en € 10.000 geleend aan Landed. Totaal vermogen: € 90.000. Dit is € 32.316 meer dan de vrijstelling (= € 90.000 - € 57.684), dus u betaalt hierover belasting in box 3.
Hoeveel box 3-belasting betaal ik in 2025?
De Belastingdienst berekent de belasting in box 3 met behulp van een fictief rendement over verschillende vermogenscategorieën. In 2025 gelden de volgende percentages:
- Spaargeld: 1,44% per jaar
- Beleggingen en leningen (zoals leningen aan Landed): 5,88% per jaar
Het belastingtarief bedraagt 36% over het fictieve rendement.
Voor het voorbeeld met € 90.000 aan vermogen:
Berekening van het fictieve rendement:
- Fictief rendement op spaargeld (€ 80.000 × 1,44%) = € 1.152
- Fictief rendement op leningen aan Landed (€ 10.000 × 5,88%) = € 588
- Totaal fictief rendement (€ 1.152 + € 588) = € 1.740
Berekening van de belastingen:
- Belastbaar deel van het vermogen: € 32.316 / € 90.000 = 35,91%
- Belastbaar rendement is € 1.740 × 35,91% = € 625
- Te betalen belasting (36% van € 625) = € 225
In dit geval betaalt u € 225 aan box 3-belasting over uw vermogen in 2025.
Kan ik ervoor kiezen om belasting te betalen over Mijn werkelijke rendement?
Ja, u kunt ervoor kiezen om belasting te betalen over uw werkelijke rendement over 2025. In dat geval wordt de belasting direct berekend over de rente die Landed u betaalt. Dit kan voordelig zijn als uw werkelijke (netto) rendement lager is dan het berekende totale fictieve rendement zoals hierboven berekend.
Hoe werkt het voor bedrijven?
Als u met uw bedrijf investeert, wordt een lening aan Landed beschouwd als rente-inkomsten en belast onder de vennootschapsbelasting (VPB).
Moet ik mijn lening zelf aan Landed melden?
Ja, Landed houdt geen belasting in en betaalt deze ook niet namens u. U bent zelf verantwoordelijk voor het correct opgeven van uw lening in uw belastingaangifte.